Отчет о движении денежных средств отражает следующие показатели: "Остаток денежных средств на начало года", "Поступило денежных средств", "Направлено денежных средств", "Остаток денежных средств на конец отчетного периода". При этом отчет показывает движение денежных потоков предприятия как в целом, так и в разрезе текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности.
Первая часть отчета о движении денежных средств показывает движение денежных средств в результате производственно-коммерческой деятельности. Здесь суммируются ежедневные поступления денежных средств и платежи. Во второй части отражаются средства, которые вложены в инвестиции. В третьей показан приток и опок средств, которые использованы в финансовых операциях предприятия. Результирующая часть показывает чистый прирост (уменьшение) денежных средств, а также величину денежных средств на начало и конец отчетного периода. Отчет дает возможность выяснить не только общую достаточность (недостаточность) денежных средств на предприятии, но и показать образование и использование финансовых ресурсов, вскрыть влияние различных видов деятельности на конечный результат, а следовательно, наметить конкретные меры по улучшению финансовой ситуации, а также проанализировать эффективность управления денежными средствами предприятия.